Витрати на податок на прибуток
Примітка 26. Витрати на податок на прибуток
Таблиця 26.1. Витрати на сплату податку на прибуток на кінець дня 31.12.2006 р. ВАТ “Агрокомбанк”
(тис.грн.)
|
Рядок |
Найменування статті |
2006 |
2005 |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
|
|
|
|
1 |
Поточний податок на прибуток |
1199 |
957 |
|
2 |
Відстрочений податок на прибуток |
4 |
(22) |
|
3 |
Усього |
1203 |
935 |
Голова Правління О.М.Новіков
Головний бухгалтер В.В.Маліновська
Вик. Черненко В.І.
205-41-92
Таблиця 26.2. Узгодження суми облікового прибутку (збитку) та суми податкового прибутку (збитку) на кінець дня 31.12.2006 р. ВАТ “Агрокомбанк”
(тис.грн.)
|
Рядок |
Найменування статті |
2006 |
2005 |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
|
|
|
|
|
Прибуток до оподаткування |
4252 |
2610 |
|
|
Сума податку на прибуток, що визначений за ставкою оподаткування 25% |
1063 |
652 |
|
|
Коригування облікового прибутку (збитку) |
|
|
|
3 |
Витрати, які не включаються до суми валових витрат з метою розрахунку податкового прибутку, але визнаються в бухгалтерському обліку |
219
|
114
|
|
4 |
Витрати, які включаються до суми валових витрат з метою розрахунку податкового прибутку, але не визнаються в бухгалтерському обліку |
153
|
41
|
|
5 |
Доходи, які підлягають обкладенню податком на прибуток, але не визнаються (не належать) до облікового прибутку (збитку) |
11
|
187
|
|
6 |
Доходи, які не підлягають обкладенню податком на прибуток, але визнаються в бухгалтерському обліку |
17
|
21
|
|
7 |
Амортизаційні відрахування за даними фінансового обліку |
185 |
179 |
|
8 |
Амортизація, яка підлягає оподаткуванню |
109 |
120 |
|
9 |
Інші суми, які не є доходами та витратами, але включаються до бази оподаткування (виправлення помилок тощо) |
0 |
7 |
|
10 |
Сума податку на прибуток (збиток) |
1199 957 | |
Голова Правління О.М.Новіков
Головний бухгалтер В.В.Маліновська
Вик.Черненко В.І. 205-41-92
Таблиця 26.3.Розрахунок відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов’язань на кінець дня 31.12.2006 р. ВАТ “Агрокомбанк”
(тис.грн..)
|
Рядок |
Найменування статті |
2006 |
2005 |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
|
|
|
|
1 |
Відстрочені податкові активи |
79 |
87 |
|
1.1 |
Тимчасова різниця, що підлягає вирахуванню |
316 |
348 |
|
1.2 |
Перенесення невикористаних податкових збитків на майбутні періоди |
0 |
0 |
|
1.3 |
Перенесення невикористаних податкових пільг на майбутні періоди |
0 |
0 |
|
2 |
Відстрочені податкові зобов’язання |
17 |
21 |
|
2.1 |
Тимчасові різниці, що підлягають оподаткуванню |
68 |
84 |
Голова Правління О.М.Новіков
Головний бухгалтер В.В.Маліновська
Вик.Черненко В.І.
205-41-92
