Витрати на податок на прибуток
Таблиця 25.1. Витрати на сплату податку на прибуток на кінець дня 31.12.2005 р. ВАТ “Агрокомбанк”
(тис.грн.)
|
Рядок |
Найменування статті |
2005 |
2004 |
|
1 |
Поточний податок на прибуток |
957 |
453 |
|
2 |
Відстрочений податок на прибуток |
(22) |
(13) |
|
3 |
Усього |
935 |
440 |
Таблиця 25.2. Узгодження суми облікового прибутку (збитку) та суми податкового прибутку (збитку) на кінець дня 31.12.2005 р. ВАТ “Агрокомбанк”
|
Рядок |
Найменування статті |
2005 |
2004 |
|
1 |
Прибуток до оподаткування |
2610 |
1535 |
|
2 |
Сума податку на прибуток, що визначений за ставкою оподаткування 25% |
652 |
384 |
|
|
Коригування облікового прибутку (збитку) |
|
|
|
3 |
Витрати, які не включаються до суми валових витрат з метою розрахунку податкового прибутку, але визнаються в бухгалтерському обліку |
114
|
125
|
|
4 |
Витрати, які включаються до суми валових витрат з метою розрахунку податкового прибутку, але не визнаються в бухгалтерському обліку |
41
|
88
|
|
5 |
Доходи, які підлягають обкладенню податком на прибуток, але не визнаються (не належать) до облікового прибутку (збитку) |
187
|
25
|
|
6 |
Доходи, які не підлягають обкладенню податком на прибуток, але визнаються в бухгалтерському обліку |
21
|
37
|
|
7 |
Амортизаційні відрахування за даними фінансового обліку |
179 |
166 |
|
8 |
Амортизація, яка підлягає оподаткуванню |
120 |
122 |
|
9 |
Інші суми, які не є доходами та витратами, але включаються до бази оподаткування (виправлення помилок тощо) |
7 |
0 |
|
10 |
Сума податку на прибуток (збиток) |
957 453 | |
Таблиця 25.3.Розрахунок відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов’язань на кінець дня 31.12.2005 р. ВАТ “Агрокомбанк”
(тис.грн..)
|
Рядок |
Найменування статті |
2005 |
2004 |
|
1 |
Відстрочені податкові активи |
87 |
68 |
|
1.1 |
Тимчасова різниця, що підлягає
вирахуванню |
87 |
68 |
|
1.2 |
Перенесення невикористаних
податкових збитків на майбутні періоди |
0 |
0 |
|
1.3 |
Перенесення невикористаних
податкових пільг на майбутні періоди |
0 |
0 |
|
2 |
Відстрочені податкові
зобов’язання |
21 |
24 |
|
2.1 |
Тимчасові різниці, що
підлягають оподаткуванню |
21 |
24 |
Голова Правління О.М.Новіков
Головний бухгалтер В.В.Маліновська
Вик.Черненко В.І.
205-41-92
